Жирный крест на практике Национального банка РК по надзору и контролю над финансовым рынком и банковским сектором поставили топ-менеджеры «Казкоммерцбанка» в пресс-релизе по итогам деятельности фининститута за прошлый год.

20 марта 2018 года АО «Казкоммерцбанк» объявил о результатах своей деятельности, основанных на данных консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО, за 2017 год. Соответствующий пресс-релиз, размещенный на сайте фининститута, начинается с комментария председателя правления банка Ульфа Вокурки (выделение сделано нами):

«Негативный финансовый результат Казкоммерцбанка за 2017 год является техническим отражением убытков, полученных за предыдущие отчётные периоды. В результате смены основного акционера и своего вхождения в состав крупнейшей финансовой группы страны — Казкоммерцбанк во втором полугодии 2017 года получил рекордный объем вливаний в капитал, благодаря чему смог возобновить активную деятельность на банковском рынке. Это позволило нам завершить период с 5 июля по 31 декабря 2017 года с прибылью в 16,6 млрд тенге. Одновременно с этим Qazkom взял курс на ускоренное присоединение к материнскому Halyk Bank во второй половине 2018 года, чтобы продолжить развитие своих передовых разработок и высокотехнологичных банковских сервисов, к которым привыкли наши клиенты», — прокомментировал председатель правления Казкоммерцбанка Ульф Вокурка».

Далее в пресс-релизе АО «Казкоммерцбанк», главная задача которого, похоже, предотвратить дальнейший отток клиентов в преддверие присоединения его к АО «Народный банк Казахстана», содержится информация, которая ставит жирный крест на практике Национального банка РК по надзору и контролю финансового рынка и банковского сектора.  Подтвердим наш вывод фактами.

Из вышеназванного документа следует, что (выделения сделаны нами):

«Чистый убыток, сложившийся по итогам 12 месяцев 2017 г. в размере 376,1 млрд тенге, обусловлен обесценением ряда займов и активов, предназначенных для продажи. Обновленный менеджмент банка, приступивший к работе с 4 июля 2017 г., переоценил суммы и сроки ожидаемых денежных потоков по этим займам и активам, инвестиционные планы по действующим и незавершенным проектам, в связи с чем был признан убыток».

«Активы банка за 12 месяцев 2017 г. снизились с 4 865,8 млрд тенге до 3 574,4 млрд тенге за счет сокращения объема ссудного портфеля и депозитов финансовых институтов на 433 млрд тенге и за счет уменьшения средств прочих клиентов на 433 млрд тенге до 2 483 млрд тенге.

Активы, имеющиеся в наличии для продажи, увеличились до 1 704,5 млрд тенге с 19,7 млрд тенге на 31 декабря 2016 г. за счет приобретенных ценных бумаг Министерства финансов Республики Казахстан на сумму 1 трлн тенге, а также переклассификации всего портфеля ценных бумаг, удерживаемых до погашения, и их причисления к портфелю ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Балансовая стоимость реклассифицированных ценных бумаг на дату реклассификации составила 219 млрд тенге.

Доля займов с просроченной задолженностью более, чем на 90 дней, рассчитанные по методике НБРК, возросла до 29,59% на 31 декабря 2017 г. по сравнению с 6,32% на 31 декабря 2016 г. При этом благодаря активной работе по оздоровлению ссудного портфеля банка во втором полугодии 2017 г. уровень NPL90+ снизился с 40,28% на 1 октября 2017 г. до 29,59% на 31 декабря 2017 года».

«Средства клиентов сократились до 2 482,6 млрд тенге или на 14,8%, по сравнению с 2 915,4 млрд тенге на 31 декабря 2016 года, что обусловлено также признанием справедливой стоимости нового финансового обязательства банка перед Фондом, привлеченного по ставке 0,1% сроком до 1 июля 2037 года. Ссуды и средства банков и прочих финансовых институтов снизились до 58,5 млрд тенге или на 88,1%, по сравнению с 491,5 млрд тенге на 31 декабря 2016 года, за счет погашения в полном объеме средств, привлеченных по инструментам РЕПО, а также погашения обязательств банка перед Национальным банком РК по займу, который был привлечен банком на сумму до 401 млрд тенге в рамках стабилизационных мер по поддержанию текущей ликвидности банка».

«Собственный капитал на 31 декабря 2017 г. составил 268,1 млрд тенге. В течение второго полугодия 2017 года собственный капитал банка был увеличен на 250,2 млрд тенге за счет выкупа акций банка новыми акционерами — АО «Народный банк Казахстана» и АО «Холдинговая группа «АЛМЭКС», которые на 31 декабря 2017 года в совокупности владели 99,77% простых акций АО «Казкоммерцбанк».

Вывод, который логически следует из пресс-релиза “Казкоммерцбанка”: фининститут де-факто был банкротом, новые акционеры и менеджмент, пришедшие в него 4 июля 2017 года, при помощи Национального банка РК спасли его от краха и теперь продолжают «разгребать» проблемы, полученные ими от прежних акционеров и менеджмента, добиваясь при этом выдающих успехов.

Мы не видим смысла оспаривать эту позицию, но хотим обратить внимание на некачественность предыдущей финансовой отчетности АО «Казкоммерцбанка» и то, что регулятор почему-то не предпринимал никаких мер по ее приведению в соответствие с реальным положением дел. В подтверждение приведем динамику трех отчетных показателей за 2017 год: прибыли после налогообложения, объема и доли просроченной больше, чем на 90 дней задолженности в общем объеме выданных кредитов. Их можно найти на сайте банка  и сайте Национального банка РК.

По итогам первого квартала 2017 года АО «Казкоммерцбанк» отчитался о прибыли после налогообложения в размере 36,5 миллиарда тенге. По итогам первого полугодия – уже об убытке в объеме   577,1 миллиарда тенге. За девять месяцев 2017 года убыток составил 362,7 миллиардов тенге, за 12 месяцев – 359,9 миллиарда.

Объем задолженности, просроченной больше чем на 90 дней, менялся следующим образом: по состоянию на 1 января 2017 года он составил 234,2 миллиарда тенге, на 1 апреля – 301 миллиард тенге, на 1 июля – 489,1 миллиарда, на 1 октября – 570,9 миллиарда и на 1 января 2018 года – 473,7 миллиарда тенге. Соответственно доля такой задолженности в общем объеме выданных кредитов равнялась: 6,32%, 8,54%, 13,96%, 40,28% и 29,59%.

Таким образом, появление в АО «Казкоммерцбанк» 4 июля 2017 года нового акционера и менеджмента привело к существенному ухудшению финансового положения фининститута. При этом очевидно, что винить в случившемся новых управленцев бессмысленно, поскольку они просто признали реалии и зафиксировали на бумаге то, что имело место, разве что с неким перебором.

Именно поэтому и возникают вопросы, на которые до сих пор нет ответа от регулятора:

• Почему эти реалии не были выявлены Национальным банком РК ранее?
• А если были выявлены, то почему регулятор на них не реагировал, замалчивал их? То есть содействовал обману рынка и клиентов банка?

Читайте также Конец Казкоммерцбанка, Почему не стоит верить топ-менеджерам “Казкома”, И “Казком” съесть, и в проблемы не влезть, Почему спасли “Казком”, О последствиях захвата “Казкома”, “Казком” продали, но вопросы остались.